REACTUALIZARE CUNOSTINTE:
Elevii vor completa pe foliile de flipchart sintaxa functiilor solicitate dupa schema urmatoare:
In
acest moment al lectiei profesorul adreseaza elevilor intrebarea
esentiala si intrebarile derivate, pentru a face trecerea la noua
lectie. Profesorul completeaza schemele elevilor si anunta titlul noi
lectii.
INTREBARE ESENTIALA / INTREBARI DERIVATE
DOBANDIRE DE NOI CUNOSTINTE:
Functii pentru obiective
financiare:
- Functia rate
- Functia nper
Functii pentru previziuni:
- Functia NPV
- Functia IRR
1. Functia RATE
Formatul general al funcţiei este :
RATE (nper;plata;vp)
Funcţia
calculează rata dobânzii ce se percepe, pentru o sumă fixă împrumutată
pe o perioadă determinată de timp, restituirile fiind periodice în rate
egale pentru anuitate.
În acest format general, argumentele sunt:
- nper perioada
- plata vor fi restituirile periodice (marimea platii lunare);
- vp este valoarea împrumutul;
Exemplu:
RATE.xlsx
O persoană a făcut un împrumut la
banca "X" în valoare de 60 milioane lei pe o perioada de 2
ani. Care este rata dobânzii practicatâ de banca "X"
ştiind că persoana respectivă plăteşte lunar suma de 3.000.000 lei.
2. Functia NPER
Formatul general al funcţiei este:
NPER(dobânda;plata;vp;vv;tip)
Funcţia NPER calculează numărul de perioade necesare pentru a crea anuitatea specifică, prin argumentele date.
În acest format general, argumentele sunt:
- dobânda va fi dobânda periodică;
- plata vor fi restituirile periodice (valori negative);
- vp este împrumutul;
- vv valoarea viitoare a sumei (poate lipsi);
- tip poate lua două valori: zero şi unu. Dacă are valoarea zero (implicită) dobânda se plăteşte la sfârşitul perioadei, cu valoarea 1 dobânda se va plăti la începutul perioadei.
Să
se determine numărul de perioade ce trebuie avute în vedere la
achitarea unui împrumut de 35 milioane lei, ştiind că rata dobânzii la
care s-a contractat creditul este de 20% şi dispune să plătească lunar o
suma de 1.200.000 lei.
3. Functia NPV
Formatul general al funcţiei:
NPV(dobânda;valoare1;valoare2;…)
Functia NPV - determina valoarea prezenta actualizata a unui
flux de venituri/ cheltuieli.
Exemplu: NPV.xlsx
Pentru o investitie trebuie platiti 10.000 lei timp de 1
an. În urmatorii trei ani se obtin venituri anuale de 3.000 lei, 4.200 lei si
6.800 lei. Dobânda anuala este de 10%. Sa se calculeze valoarea neta actualizata
a investitiei.
4. IRR Internal rate of return ( rata interna de rentabilitate)
Formatul general este:
IRR(valori;estimare)
Funcţia
calculează, rata internă a profitului pentru o serie de beneficii nete
plus dobânzile din estimare sau rata medie a profitului adus de o
investiţie (vp), într-o perioadă de timp determinată (np), cu o anumită
valoare a estimării
Doriti sa calculati randamentul unei investitii de 100000 cu recuperarea
investitiei intr-o perioada de 5 ani, in fiecare an recuperandu-se o anumita
suma: 15.000 lei, 20.000 lei, 25.000 lei, 25.000 lei si 30.000 lei.
Vom avea un randament de 4% pentru suma investita si recuperata in 5 ani