Unitatea de invatare: Prelucrarea datelor
Materiale auxiliare: Capitolul III - Prelucrarea datelor
Functii financiare
INTREBARE ESENTIALA / INTREBARI DERIVATE
DOBANDIRE DE NOI CUNOSTINTE:
Functii pentru obiective financiare:
- Functia RATE
- Functia NPER
Functii pentru previziuni:
- Functia NPV
- Functia IRR
1. Functia RATE
Formatul general al funcţiei este :
RATE (nper;plata;vp)
Funcţia calculează rata dobânzii ce se percepe, pentru o sumă fixă împrumutată pe o perioadă determinată de timp, restituirile fiind periodice în rate egale pentru anuitate.
În acest format general, argumentele sunt:
- nper perioada
- plata vor fi restituirile periodice (marimea platii lunare);
- vp este valoarea împrumutul;
Exemplu: RATE.xlsx
O persoană a făcut un împrumut la banca "X" în valoare de 60 milioane lei pe o perioada de 2 ani. Care este rata dobânzii practicatâ de banca "X" ştiind că persoana respectivă plăteşte lunar suma de 3.000.000 lei.
2. Functia NPER
Formatul general al funcţiei este:
NPER(dobânda;plata;vp;vv;tip)
Funcţia NPER calculează numărul de perioade necesare pentru a crea anuitatea specifică, prin argumentele date.
În acest format general, argumentele sunt:
- dobânda va fi dobânda periodică;
- plata vor fi restituirile periodice (valori negative);
- vp este împrumutul;
- vv valoarea viitoare a sumei (poate lipsi);
- tip poate lua două valori: zero şi unu. Dacă are valoarea zero (implicită) dobânda se plăteşte la sfârşitul perioadei, cu valoarea 1 dobânda se va plăti la începutul perioadei.
Exemplu: NPER.xlsx
Să se determine numărul de perioade ce trebuie avute în vedere la achitarea unui împrumut de 35 milioane lei, ştiind că rata dobânzii la care s-a contractat creditul este de 20% şi dispune să plătească lunar o suma de 1.200.000 lei.
3. Functia NPV
Formatul general al funcţiei:
NPV(dobânda;valoare1;valoare2;…)
Functia NPV - determina valoarea prezenta actualizata a unui flux de venituri/ cheltuieli.
Exemplu: NPV.xlsx
Pentru o investitie trebuie platiti 10.000 lei timp de 1 an. În urmatorii trei ani se obtin venituri anuale de 3.000 lei, 4.200 lei si 6.800 lei. Dobânda anuala este de 10%. Sa se calculeze valoarea neta actualizata a investitiei.
4. IRR Internal rate of return ( rata interna de rentabilitate)
Formatul general este:
IRR(valori;estimare)
Funcţia calculează, rata internă a profitului pentru o serie de beneficii nete plus dobânzile din estimare sau rata medie a profitului adus de o investiţie (vp), într-o perioadă de timp determinată (np), cu o anumită valoare a estimării
Doriti sa calculati randamentul unei investitii de 100000 cu recuperarea investitiei intr-o perioada de 5 ani, in fiecare an recuperandu-se o anumita suma: 15.000 lei, 20.000 lei, 25.000 lei, 25.000 lei si 30.000 lei.
Vom avea un randament de 4% pentru suma investita si recuperata in 5 ani